Блокировки счетов налоговой и банками – проблема, от которой лихорадит малый бизнес с конца прошлого года. Мы подготовили для вас набор простых рекомендаций, что делать, если эта беда случится с вами
Последние полгода чуть ли не каждый второй ИП боится блокировки счета. В соцсетях каждый день появляются все новые посты о том, что банк отказал в проведении транзакции и заблокировал деньги, например, за попытку перевода родственнику или знакомому или даже на свою собственную карту.
По подсчетам «Деловой России», в 2017 году банки заблокировали около 500 тыс. расчетных счетов предпринимателей. Все дело в том, что банки сегодня чрезмерно активно исполняют требование закона о противодействии отмыванию доходов (№ 115-ФЗ), и иногда без особого разбора блокируют счета предпринимателей и физических лиц за подозрительные транзакции. Чаще всего, правда, кредитная организация предлагает разблокировать счет и/или перевести средства на счет в другой банк за определенную комиссию. Можно воспользоваться этой возможностью, а можно – доказать свою правоту. Вот как мы рекомендуем действовать.
Первым делом - выясняйте в банке причину блокировки
Если ваш счет в банке заблокирован, в первую очередь, надо найти причину. К примеру, счет может быть заблокирован по инициативе налоговиков. ФНС имеет такое право, если предприниматель не заплатил налоги (п.2 ст.76 НК РФ). Тогда блокируется не весь счет и средства на нем, а только сумма долга перед налоговиками.
Однако чаще инициатором блокировки выступает сам банк. По закону банки могут блокировать счет клиента в случае выявления подозрительных признаков (Федеральный закон от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее по тексту – Закон №115-ФЗ). Кстати, такая блокировка может произойти как с ИП, так и с частным лицом. Четкого перечня операций, которые нельзя совершать, нет, но чаще всего подозрение у кредитной организации вызывают транзитные операции (переводы) и займы, особенно если сумма большая.
В случае с ИП иногда банк сопоставляет налоговые платежи и денежные потоки, и если они не кажется банку адекватными – например, налогов 3 тыс. рублей, а по счету проходит 100 млн рублей, банк блокирует счет. Причем такую выявленную банком «неадекватность» можно оспорить в суде. Это не может быть единственным основанием для блокировки счета, например, так указали в своем постановлении арбитры Дальневосточного округа от 29.08.2016 г. № Ф03-3838/2016).
Устранить причину и потребовать у банка разблокировать средства
Если счет заблокировала ФНС, тут все просто. Оплачиваете налоги, штрафы, пени, и счет будет снова у вас под контролем. Чтобы это произошло максимально оперативно, рекомендуем самостоятельно предоставить в налоговую выписку банка, подтверждающую уплату недоимки. Согласно Налоговому кодексу, срок разблокировки – не позднее одного дня, следующего за подтверждением уплаты налогов.
Если же банк заблокировал счет по подозрению в отмывании денежных средств, необходимо обратиться в отделение банк с просьбой разъяснить причину блокировки. В ряде случаев будет достаточно предоставить договор, акт и другие документы, подтверждающие законность транзакции. Но иногда банк отказывается разблокировать счет без объяснения причин. Даже если вы предоставили все необходимые документы. В этом случае – приступайте к действию № 3.
Не выходит разблокировать? Обращайтесь в Арбитражный суд
Подавайте исковое заявление в Арбитражный суд, и банк в суде будет вынужден доказывать правомерность своих действий. Согласно со ст. 65 АПК РФ, именно банк обязан доказать, что основания для блокировки счета были достаточными! Если вы подаете в суд, выигрываете и получаете исполнительный лист, банк обязан исполнить судебное решение в вашу пользу. И есть ряд дел, в которых суды вставали на сторону клиента, например, постановление Арбитражного суда Уральского округа от 25.09.2015 № Ф09-6389/15 по делу № А60-2597/2015, постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 07.05.2015 № Ф03-1619/2015.
В принципе, каждая кредитная организация имеет свой перечень подозрительных признаков, поэтому время от времени мы слышим, что тот или иной банк блокирует чаще, чем «коллега». В целом, согласно ст. 7 Закона № 115-ФЗ банк может обратить внимание на ваш перевод, если обнаружит:
- запутанный или необычный характер сделки;
- сделка не имеет понятного экономического смысла или очевидной законной цели;
- сделка не соответствует деятельности предпринимателя;
- неоднократное совершение странных сделок.
Блокировать счет он сразу не должен, но потребует дополнительные документы, обосновывающие вашу операцию. При этом закон практически «развязывает» банкам руки – им можно отказать клиенту в совершении операции, по сути, без объяснения причин.
Общее правило: избегайте операций, которые могут привести к блокировке счета
Более подробный перечень операций, которые банк может посчитать подозрительными, содержатся Методических рекомендациях ЦБ РФ от 21 июля 2017 года №18-МР и Методические рекомендации ЦБ РФ №19-МР от 21 июля 2017 года). По мнению ЦБ, банкам нужно приглядеться к клиентам, если:
- наличные средства составляют более 30% от недельного оборота;
- с даты создания юридического лица прошло менее 2 лет;
- деятельность, в рамках которой производятся операции по зачислению и списанию средств со счета, при этом не отражается в соответствующем росте налоговых поступлений в бюджет;
- деньги поступают на счет от контрагентов с признаками транзитных или которые одновременно переводя средства дальше, другим контрагентам;
- средства поступают на счет суммами, не превышающими 600 тыс. рублей, но часто;
- снятие наличных осуществляется регулярно, ежедневно или в течение 3-7 дней со дня поступления;
- часто снимаются суммы, близкие к 600 тыс. рублей;
- деньги снимаются в конце одного операционного дня и снова - в начале следующего;
- у клиента несколько корпоративных карт, через которые снимаются наличные денежные средства, а других операций почти нет.
Перечень, как минимум, странный. Например, у курьерской службы или магазина с доставкой выручка, в основном, будет наличной. Также интересно выглядит срок работы менее 2 лет, то есть каждый новый предприниматель – под подозрением…
Но банк обычно выбирает несколько критериев, и, если они совпадают, могут заблокировать счет. Поэтому старайтесь избегать, по крайней мере, большую часть указанных транзакций.
Последствия блокировки
Если банк заблокирует ваш счет по подозрению в отмывании, то вы попадете в так называемые «черные» списки ЦБ, и в будущем, скорее всего, столкнетесь со сложностями в открытии нового счета в другом банке.
Некоторые банки имеют процедуру «обеления», когда можно доказать законность своих операций и перейти из подозрительной категории в нормальную. Но пока таких банков мало.
Лучше действовать на опережение, если спорная ситуация уже случилась, но удалось разблокировать оперативно, лучше заблаговременно расстаться с данной кредитной организацией и вывести средства на другой счет в другой банк.
30 июля 2013 года был принят №134-ФЗ , который внес огромное количество изменений в НК РФ и ГК РФ, в №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и в №115-ФЗ . Огромное количество изменений. В частности, были внесены изменения в статью 2 №115-ФЗ . До появления этих изменений было написано примерно следующее: неуплата налогов и, в том числе, использование обнальных контор не является отмыванием доходов, полученных преступным путем, т.е. незаконный уход от уплаты налогов не подпадал по отмывание доходов от финансирования терроризма. Соответственно, с законодательной точки зрения неуплата налогов не считалась подобным деянием. Когда появился №134-ФЗ , неуплата налогов приравнялась к отмыванию доходов, полученных преступным путем.
Про тренировку перед нападением на бизнес
Что еще изменилось? До 2013 года со стороны ЦБ РФ было очень мало критериев, касающихся отмывания доходов, и использовались они очень редко. На начало 2013 года таких критериев было 22. Я их сам считал, я их прекрасно помню. И эти критерии были, в общем-то, были достаточно разумными.
Затем вышли указания ЦБ РФ и этих критериев уже стало 121. Сам пересчитывал. Центробанк ввел правила внутреннего корпоративного банковского контроля без применения в отношении клиентов: банки должны следить сами за собой. На самом деле, это была просто тренировка перед большим нападением на бизнес. Именно так я это и называю. Это нападение. Это подавление бизнеса. Это была лишь тренировка…
В этих документах было написано, что в течение года новые правила используются в качестве внутреннего контроля. Затем ЦБ РФ решил, что эти критерии коммерческие банки должны использовать в отношении буквально каждого клиента, начиная с открытия счета и заканчивая закрытием. Коммерческие банки массово начали использовать эти указания только с 2014 года. С января 2014 года ЦБ РФ выпустил уже вал подобных указаний: 31-Т, 18-МР, 19-МР… Огромное количество.
В конце 2015 года я решил посмотреть и собрать в кучу всю нормативную базу, имеющую отношение, к этим критериям и к этому драконовскому контролю… В процессе сбора данных я даже начал собой гордиться. Думаю, теперь смогу показать бизнесменам всю нормативку. Но, когда я собрал и увидел пачку бумаг толщиной около 12 см, я понял, что это неперевариваемый объем материала.
Про 400 тысяч заблокированных счетов
То, что я напишу дальше, является моим мнением, моим оценочным суждением. Около месяца назад Президент принял главу Росфинмониторинга. Глава ведомства радостно доложил, что с начала 2017 года и по сентябрь было проведено, около 400 тысяч блокировок счетов. Насколько я понял, речь шла только о мире бизнеса, ибо по некоторым данным количество блокировок расчетных счетов за этот 2017 год перевалило за 500 тыс. Руководитель Росфинмониторинга радостно доложил, что они борются с экстремизмом и с отмыванием доходов, полученных преступным путем.
Я ежедневно встречаюсь с бизнесменами. За 15 лет я не видел ни одного бизнесмена, который бы отмывал доходы, полученные преступным путем. Ни одного.
Отвлечемся от нормативной базы и посмотрим на суть вещей. С точки зрения сути вещей, что такое «отмывал доходы, полученные преступным путем»? Вы должны получить эти доходы преступным путем, а затем легализовать. Приведу примеры:
- Вы торгуете незаконно оружием. Однозначно доход получен преступным путем. Потом вы этот доход вводите в легальный бизнес. Таким образом вы отмыли доход;
- Вы торгуете наркотиками. Однозначно доход получен преступным путем. Затем вы этот доход вводите в бизнес и легализуете;
- Вы держатель обнальной сети. Вы не пользователь обнальной сети, а вы именно держатель. Это подпадает под статьи 173.1 УК РФ и 173.2 УК РФ : до 5 лет лишения свободы. Значит, вы отмыли доход, полученный преступным путем. Потом вложили в недвижимость, т.е. опять отмыли;
- Совершенно дурацкий пример. Допустим, вы торгуете живым товаром: поставляете русских девочек в греческие бордели. Вы тоже добыли доход, полученный преступным путем. А потом, например, открыли бизнес по пассажирским перевозкам, купили автобусы. Это тоже отмывание дохода.
Скажите мне, пожалуйста, если бизнесмен просто проводит операции транзитом, где в этом случае отмывание доходов, полученных преступным путем? Согласно указаниям ЦБ РФ, транзитные операции - это финансирование терроризма. Поэтому заблокируем и накажем.
Еще один пример. Бизнесмен снимает слишком много наличности. Эту наличность тратит на закуп лома черных и цветных металлов, потому что закупает у физических лиц. Есть закупочные акты, паспортные данные. Где в этом случае отмывание доходов, полученных преступным путем?
Согласно Методическим рекомендациям ЦБ РФ от 21 июля 2017 года №18-МР и Методическим рекомендациям ЦБ РФ №19-МР от 21 июля 2017 года , такие операции являются отмыванием доходов, полученных преступным путем и финансированием терроризма.
Про 200 признаков «терроризма»
На сегодняшний день таких критериев, свидетельствующих об отмывании доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, уже более 200.
Еще один пример. Вы заключили сделку, редкую для вашего бизнеса. Вы занимаетесь строительством, а ваш рекламщик, например, великолепно разбирается в продвижении. Вы решили на этом немного подзаработать и заключили с соседом контракт на то, что ваш специалист по рекламе в свободное время от имени вашей компании будет заниматься продвижением его бизнеса. Если вы совершаете такие редкие операции для вашего бизнеса, используя те виды экономической деятельности, которые у вас не прописаны в уставе. Это тоже относится к отмыванию доходов, полученных преступным путем или финансированию терроризма.
Приведу еще «прикольный» пример. Вы не сняли кэш с расчетного счета - вы положили наличность на расчетный счет. Банк, конечно, имеет право запросить, откуда эта наличность взялась. А может просто заблокировать счет, сославшись на указания Центрального банка. Коммерческий банк под страхом отзыва лицензии не может отказать Центральному банку. Иначе отнимут лицензию, обвинив сам коммерческий банк в финансировании терроризма.
Вопрос: бизнесмены, которые делают все то, что я перечислил, являются террористами? Или отмывают доходы, полученные преступным путем? Нет конечно. Но тогда возникает вопрос: а зачем они это делают? Зачем ввели такие драконовские правила?
Честно? Не знаю…
Если мы начнем немного догадываться и предполагать… Либо ЦБ РФ решил умышленно нанести вред российской экономике… Мне страшновато бросаться такими обвинениями. Либо ЦБ РФ не знает, что делать…
Есть и третий вариант. Цель очень проста: запугать мир бизнеса до такой степени, чтобы все были шелковыми. Реальная цель: поставить каждую копейку под свой контроль, под видом борьбы с финансированием терроризма и отмыванием доходов, полученных преступным путем. Поставить под свой контроль каждую копейку.
Я высказал свое оценочное суждение. Я совершенно точно знаю, что, когда российский бизнесмен производит стулья, торгует автомобилями, организует охранную деятельность, оказывает бухгалтерские услуги, строит дома, собирает лом металлов, он не занимается отмыванием доходов, полученных преступным путем. Даже, когда он платит конвертную зарплату, да, он нарушает закон, да, его деяния могут подпасть под Уголовный кодекс, но он точно не финансирует террористов. Ибо его сотрудники точно не террористы.
Про временное затишье
После выхода Методических рекомендаций ЦБ РФ от 21 июля 2017 года №18-МР и №19-МР Центральный банк ничего не выпускал в плане появления новых критериев. ЦБ РФ был вынужден остепениться. Почему? Потому, что деньги стали уходить из банковского сектора. Бизнесмены и просто граждане, имеющие пластиковые карточки, понимая, что их в любой момент могут объявить террористами, заблокировать счета, арестовать деньги, поставить в так называемый стоп-лист, стали все меньше использовать коммерческие банки, уходя полностью в тень. Деньги, если посмотреть официальную статистику, стали уходить из банковского сектора. Стали бежать из банковского сектора!
Конкретный пример. Нормальный бизнесмен имеет счета в очень уважаемом банке: личный счет и счет компании. До последнего времени на его личных счетах лежали очень приличные депозиты под мизерный процент. Несколько десятков миллионов рублей. Он сдуру снял в течение короткого периода времени несколько миллионов рублей и допустил ошибку, которая подпадает под критерии отмывания доходов: был транзит.
С конца июля новых указаний не появилось, но и серьезных послаблений тоже не вышло. Присутствует временное затишье, потому что в какой-то степени, держатели финансов Российской Федерации (ЦБ РФ и немного Минфин) в какой-то степени осознали, что перегнули палку. Сильно перегнули…
Про честный подход
Да, многие бизнесмены связаны с обналичкой. Да, многие из них не платят налоги, но никто не отмывает доходы, полученные преступным путем, и никто в реальной жизни не финансирует террористов. Критерии разработаны таким образом, что чтобы ты ни сделал - ты уже террорист. Я против конвертной зарплаты, я против обналички.
Давайте скажем бизнесменам: «Ребята, вы не террористы, вы не отмываете доходы. Мы будем блокировать у вас счета, если мы обнаружим, что вы не полностью платите налоги». Тогда это будет честный подход.
В таком случае, почему Центральный банк взял на себя функции сотрудников, занимающихся оперативно-разыскной работой? Почему ЦБ РФ заставляет коммерческие банки заниматься оперативно-розыскной работой? Почему ЦБ РФ с коммерческими банками взял на себя функции следователей? Если Вы внимательно почитаете инструкции оперативников и следователей, вы увидите, что сотрудники коммерческого банка, по сути дела, должны провести расследование по клиенту, чтобы установить, квалифицирован он для обслуживания, не квалифицирован и т.д. Кто дал такое право?
Почему ЦБ РФ взял на себя функции полицейских? Чем тогда полицейские занимаются?
Почему банки взяли на себя функции судов? Ведь, в общем и целом, презумпцию невиновности никто не отменял, и только суд может установить, виноват человек или не виноват. А в банке операционист или представитель Росфинмониторинга принимает решения, что ты - террорист, и отмываешь доходы! К чертовой матери, блокируем.
Почему и кто дал право банкам взять на себя функцию прокуратуры? Банки сами за собой надзирают. Понимаете? По сути дела, коммерческий банк, нанося ущерб бизнесу, не несет никакой материальной ответственности. В Федеральном законе написано, что предъявлять банку материальные претензии запрещается. Почитайте №115-ФЗ: бизнесмен не может потребовать от банка компенсировать нанесенный ущерб.
Про «детский сад»
Как я отношусь к Методическим рекомендациям ЦБ РФ №29-МР от 10.11.2017г. ? Детский сад и сбоку бантик… Правила Центральный банк не меняет, а лишь слегка пожурил коммерческие банки. И написал: «Ребятки, чуть-чуть поаккуратней. Не наглейте. Не надо без разбора всех блокировать».
Критерии не отменили: они как были слегка неразумными и слегка неадекватными, так они и остались. Как было этих критериев больше 200, так и осталось. Эти новые указания ЦБ РФ - мертвому припарка. Это даже не косметический ремонт - это хорошая мина при плохой игре. Может быть, коммерческие банки будут меньше бояться, а соответственно, меньше блокировать. Но эти указания не меняют кардинально правила игры.
Кардинальные изменения заключались бы в том, если бы действительно разработали разумные критерии на тему финансирования терроризма и отмывания доходов, полученных преступным путем. Например, всем бизнесменам бы сказали: «Мы больше не потерпим связь с обнальными конторами. Если мы обнаружим это взаимодействие, мы не заблокируем счет, а мы подадим иск в суд. И суд примет решение о том, была связь с обналом или нет. Также мы напишем заявление в ОБЭП, чтобы оперативники проверили компанию на наличие обнала. Если сотрудники ОБЭП докажут, тогда они передадут материалы следователям. Если следователи эти факты подтвердят, тогда возбудят уголовное дело». Должна быть честная игра. Понимаете? А не «детский сад»: транзитная операция - значит террорист.
Про снятие блокировки с расчетного счета
Что делать в ситуации, если вас все-таки признали «террористом» и заблокировали счет?
Совершенно, однозначно, привезите подлинники документов, свидетельствующих о том, что вы осуществляли реальные бизнес-операции.
Но главное не это. Вы можете привезти подлинники документов, у вас их возьмут, а потом счет заблокируют. Просто окажется, что документы потеряли, или никто не удосужился их открыть и изучить, задать вам дополнительные вопросы для прояснения каких-то моментов, связанных документами. Поэтому главное - не привезти эти документы. Главное - добиться, чтобы они были изучены представителем Росфинмониторинга.
В таких случаях я с клиентами делал так: мы приходим, предоставляем документы, и клиент пишет письменную просьбу в банк, даже не требование, а просьбу передать эти документы, если нужно в отсканированном виде, представителю Росфинмониторинга. Эту просьбу мы пишем представителю Росфинмониторинга, чтобы он внимательно посмотрел, изучил и дал мотивированный письменный ответ… Надо всегда оставлять письменные следы… Мотивированный письменный, потому что в этом случае, мы сможем эту бумагу использовать в суде.
Что еще можно сделать? В конце концов, можно проявить элемент жесткости и сказать: «Я обращусь в суд». Что это означает? Если у вас есть подлинники документов, свидетельствующие о реальности бизнес-операций, суд точно будет на вашей стороне. А соответственно, потом в суде вы можете настоять на том, чтобы с банкиров, может быть, взыскали какую-то копейку. Я подчеркиваю, практики особой нет. К тому же, репутация банка пострадает, а банку это не надо.
Но если это был обнал… Если вы не в состоянии пояснить, происхождение денег, реальность бизнес-операций, тогда пиши-пропало.
В досудебном порядке все-таки решить вопрос можно: хорошее общение, полная открытость, подлинники и сканы документов, письма в Росфинмониторинг, легкое предупреждение, поход к управляющем… Но все эти действия возможны только при условии, если вы не будете допускать нарушения, о которых я писал в статье .
Про «черный список»
Если все совсем плохо, и бизнесмен попал в «черный список», то прежде, чем вы начнете открывать новую фирму на подставное лицо или еще делать что-то подобное, сделайте все возможное и невозможное, чтобы обелить свое честное имя и реабилитировать его. Потому что, если вы веё-таки попадете в стоп-листы и в черные списки, то это клеймо на наше имя чуть ли не на всю оставшуюся жизнь. После этого, каким бы вы правильным ни были, коммерческие банки все равно будут относиться к вам с опаской.
Я много раз видел бизнесменов, которым отказывают в открытии счетов. Конкретный пример. Бизнесмен открывает счет. Через две недели банк, узнав о том, что он в стоп-листе, закрывает этот счет. И так до четырех раз подряд. Открывали, а потом закрывали. В конце концов, после этого бизнесмен ушел полностью в нелегальную зону. За что он попал? За связь с обнальными конторами. Он не финансировал террористов, он не отмывал доходы, полученные преступным путем. Он, всего-навсего, пользовался услугами обнальных контор.
Другой пример. Женщина пришла в коммерческий банк. Ей нужна была наличность. Подруга, работающая в этом коммерческом банке, посоветовала: «Что ты мучаешься? Создай ИП сама на себя, и мы на тебя заведем 10 пластиковых карточек. Если ты будешь деньги кэшить по одной пластиковой карточке, тогда это будет слишком большие суммы, и это будет слишком заметно. А если ты сделаешь себе 10 пластиковых карточек, то это будет незаметно. Это будет размазано». Сама сотрудница коммерческого банка дает совет.
Но сотрудница коммерческого банка была слегка безграмотной. В Росфинмониторинге посчитали по-другому. Ровно две недели она так проработала. Все 10 карточек заблокировали. Заодно и заблокировали расчетные счета основного бизнеса: с ООО деньги переводились на расчетный счет ИП, а затем «веером» по карточкам.
Поэтому поаккуратнее. Легче всего, скажем так, смириться, согласиться, зарегистрировать бизнес на подставных лиц, но это не решает проблему на 100%. Решение проблемы: если вы любыми законными путями, в том числе, через суд, докажите, что вы не финансировали террористов и не отмывали доходы, полученные преступным путем. Но 100% волшебных решений, к величайшему сожалению, в этой области нет.
С другой стороны, если вы скажете: «Я гордый, я никому ничего не обязан доказывать, я никакие документы не понесу»… Хорошо, не неси. Полежат денежки несколько месяцев. Коммерческий банк предложит дней через 10 или через месяц: «Счета закрываем. Переводи свои деньги куда хочешь. Мы даем тебе шанс открыть счета в другом банке. Забирай свои деньги и уматывай». Это один вариант развития событий.
Второй вариант развития событий. Коммерческий банк скажет: «Забирай под комиссию 10% и до свидания». Под комиссию 10%!
Третий вариант. Коммерческий банк скажет: «Под комиссию (внимание! ) 25 % (есть такие коммерческие банки) забирай и до свидания». Вы в ответ скажете: «Не буду забирать. Я - честный человек». В этом случае, ваши деньги через пару месяцев окажутся на корсчете ЦБ РФ и будут там лежать до тех пор, пока вы не докажете, что вы - не террорист. Вы скажете: «Я не буду никому ничего доказывать». Тогда эти деньги там останутся и отойдут в бюджет государства. Я вас поздравляю…
(8
оценок, среднее: 5,00
из 5)
Заблокировали счета? Нет повода для паники!
Количество заблокированных банковских счетов предпринимателей за последнее время резко выросло и исчислятся сотнями тысяч. Почему такое происходит и что делать? Попробуем разобраться
Цели благие - противодействие преступности и коррупции.
Буквально в первые месяцы после прихода на пост президента России Владимира Путина был принят Федеральный закон №115 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма». О том, что эти вопросы постоянно находились под вниманием властей говорит, в частности, тот факт, что в этот закон внесено почти 50 поправок. Поправками не только расширялся перечень признаков, по которым сделки могут быть признаны подозрительными, но и добавлялись инструменты по их блокированию.
Поскольку значительная часть бизнеса в Россиин приучилась дышать свозь «дырки» в законах, то власть, соответственно, ищет и закрывает эти «дырки». Не поленитесь прочитать этот закон – и вы увидите, насколько сложно найти баланс между свободным развитием бизнеса – и блокированием преступных схем, которые, чаще всего, в итоге направлены на незаконное обогащение с выводом активов за рубеж. Поэтому неизбежны издержки в виде «перегибов на местах», когда блокируется деятельность предприятий, случайно попавших под «подозрительные». Как не стать жертвой такой излишней бдительности – попробуем разобраться.
Компьютер быстрого реагирования
Резкое увеличение предприятий, попавших в «жернова» этого закона связано с тем, что многие вопросы отдали на откуп компьютеру. Приветствуя ли я этот переход? Безусловно! Производительность компьютерной программы в тысячи раз выше, чем человеческий анализ – но и не только. Другой существенный плюс – компьютеру не засунешь доллары в дисковод, чтобы он «закрыл глаза» на некоторые отступления от закона, то есть он работает, невзирая на лица. К слову, моя работа во всероссийском конкурсе «Суд будущего» в 2015 году целиком была посвящена усилению роли компьютерных программ как для помощи судьям, так и для усиления контроля за их деятельностью. Время показало, что я была на верном пути: с этого года запущен электронный документооборот в судах общей юрисдикции и начаты работы по текстовой расшифровке аудиопротоколов – и это все было в моём проекте.
Однако, вернёмся к нашей теме: компьютерную программу научили выбирать из сотен миллинов сделок именно те, которые можно считать подозрительными. Получив такой «маркер» подозрительности, банк вправе не пропустить платёж, потребовать объяснений, а то и вовсе блокировать счёт и даже расторгнуть банковский договор.
Хочу отметить, что счета предпринимателей блокировались и раньше, но занимались этим налоговые органы, которые после необходимых доплат или предоставления отчётов быстро снимали блокировку сами. Теперь блокированием счетов занялись банки, которым Центробанк делегировал широкие полномочия – и очень многие предприятия уже с этим столкнулись.
На что обратят внимание банки в первую очередь? Полный перечень признаков «подозрительных» операций указан в положении Центробанка №375-П от 2 марта 2012 года, но уверенно можно сказать, что вы непременно окажетесь «под колпаком», если не отвечаете (или отвечаете с большой задержкой) на запросы банка, так что не отмахивайтесь от этих запросов.
Минимизируйте свои риски !
Самый простой путь – он же и самый очевидный: работать строго в рамках закона, в соответствии со своим заявленным видом деятельности, вовремя платить налоги и т.п. Но вывод крупных сумм наличности, равно как и операции в офшорных зонах, хоть и не запрещены законом прямо, но значительно увеличивают ваши риски.
Что бы я считала разумным? Иметь как минимум два счета в разных банках для подстраховки срочных платежей. Компьютерная программа далеко не всегда может просчитать все ситуации, и вы можете получить неприятный сюрприз при проведении абсолютно нормального платежа. Например, в социальных сетях я натолкнулась на такой пример: банк не пропустил платёж, по которому ресторану котрагент платил за стройматериалы, компьютер посчитал сделку «непрофильной деятельностью. А платёж был совершенно легальный: ресторан разобрал летнюю площадку и продавал шифер с её крыши. Или другой пример: установлен критерий, по которому уплата налогов ниже, чем 0,9% от оборота считается недопустимо низкой. А если вы работаете на налоге, рассчитываемом от площади заведения, так называемом ЕНВД? Недоплаты у вас нет, но компьютеру налог покажется заниженным! И таких ситуаций может быть много.
Вы можете попросить банк включить в дополнение к банковскому договору его условия банковских санкций: это поможет не только оценить риски, но и будет доводом в судах. Если вы хороший клиент с устойчивой репутацией – вам пойдут навстречу.
К «зонам риска» относятся ситуации, когда предприятие часто получает суммы на свой счёт от учредителей, когда переводит крупные суммы на всякие ИП с последующим их обналичиванием. Слишком низкий уровень зарплат тоже может расцениваться как уход от налогов. Также вы очень рискуете, если зарегистрируетесь по так называемому «массовому адресу», когда в одном жилище зарегистрирована пара сотен предприятий. Если у вас есть такие моменты – быстро исправьте все, что можно.
Кто виноват и что делать?
Если вы уверены в законности своих действий, но вам все-таки «прилетела» неприятность от банка – вы вправе защищаться. Для начала попробуйте просто убедить банк, что сделка совершенно законна, привезите документы, объяснитесь. Исходите из того, что банк сам заинтересован сохранить вас как хорошего клиента, ну так докажите, что вы хороший.
Если какой-то платёж все-таки не прошёл – деньги вам вернут, но с удержанием комиссии. Но уж если банк пошёл на крайние меры и рсторг с вами договор, блокировав тем самым всю вашу деятельность срочно пишите письмо в Центробанк со всеми вашими доводами, со ссылкой на 865 статью Гражданского Кодекса, в которой прописаны обязанности банка. К электронному письму можно приложить еще 10 файлов с документами. Чем убедительнее ваша позиция, тем быстрее вам пойдут навстречу.
Конечно, можно пойти и в суд. В судебной практике уже начали копиться решения, вынесенные в пользу бизнеса, ознакомьтесь с ними, сошлитесь на них. Но это путь слишком долгий.
Помните главное: никто не заинтересован «удушить» санкциями нормально работающее предприятие: ни государство, ни банки.
Любая программа – не панацея
У меня есть собственный маркер, по которому я буду оценивать эффективность компьютерного контроля по «антиотмывочному» закону №115 – это предприятия коммунальной отрасли. Вот уж где «отмывочных» схем – как грязи! А главный антигерой моих публикаций - ессентукская ассоцияция недвижимости «Партнёр», маскируясь под некоммерческую «овечку», прокручивает на своем счету огромные деньги, не отчитываясь за них и не платя налоги. Вырос и наглядный результат его «прачечной» - его прекрасный личный дом в курортном Кисловодске – этот дом ему полунищие старики вскладчину купили под видом взносов на содержание своих домов. Я убедилась, что почти невозможно в судах с «Партнёром» заставить судей руководствоваться законами, я об этом ещё буду писать подробней, ну так может хотя бы бесстрастный компьютер наведёт порядок своей неподкупной железной рукой? Но, если это произойдет, то будет остановлено обслуживание сотни многоквартирных домов на Кавминводах. Конечно, виноват в этом будет не компьютер, а те «контролёры», которые много лет играли роль «крыш» для криминальной деятельности «Партнера». Так что я большим интересом наблюдаю за развитием событий.
Credit: iStock
С начала года почти полумиллиону предпринимателей заблокировали банковские счета. Кроме неприятностей из-за самой блокировки счета, сложности у бизнесменов возникают и из-за предприимчивых банкиров, которые предлагают перевести деньги с заблокированного счета на счет в другой банк за 7-15% от суммы на счете. Что делать компании в подобной ситуации и как разблокировать счет, порталу Bankir.Ru рассказала Кира Гин.
Если кредитная организация отказывается проводить операции без объяснения причин (даже когда клиент предоставил все документы по запросу банка), то компания должна подавать исковое заявление в Арбитражный суд, советует Гин. По ее словам, бизнес вправе требовать признания действий банка незаконными. Компания также может требовать от банка совершить нужные сделки. При этом именно банк обязан доказать, что у него были основания для отказа в проведении операций.
Закон 115-ФЗ («О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма») не устанавливает, какие именно данные о клиенте организация должна фиксировать: каждый банк сам решает, что компрометирует клиента.
4 критерия, по которым банки начинают фиксировать информацию о клиенте:
Запутанный или неочевидный характер сделки (нет очевидного экономического смысла или законной цели).
Несоответствие сделки целям компании, установленным в учредительных документах.
Неоднократные операции, характер которых указывает на уклонение от контроля.
Обстоятельства, которые позволяют полагать, что сделки проводят для легализации преступных доходов.
Если операция по банковскому счету подпадает под один из этих критериев, то организация может запросить у предпринимателя документы, которые обосновывают операцию, а также документы по всем связанным операциям и данные, которые позволяют уяснить цели и характер операций. Кредитные организации вправе отказать клиенту в совершении операции, если работники банков подозревают, что операции совершились в целях легализации доходов, полученных преступным путем.
Кира Гин
управляющий партнер юридической фирмы «Гин и партнеры»
«Банки и раньше блокировали счета клиентов, отказываясь проводить подозрительные операции. Но не все компании «сгибали головы» и выводили за процент свои деньги в другие банки – некоторые обращались в суд и выигрывали судебные споры с банком».
В сентябре 2015 года Арбитражный суд Уральского округа поддержал клиента в одном из подобных дел: банк отказался исполнять поручения клиента о перечислении денежных средств, сославшись на закон 115-ФЗ, и предложил клиенту перевести остаток средств на другой счет в другой кредитной организации и закрыть старый счет. В своем решении суд опирался на статью 65 АПК РФ, которая обязывает банк доказать, что совершаемые перечисления противоречат закону. Суд признал неправомерным решение банка, поскольку клиент предоставил информацию о характере операции.
Если банк запросил у бизнеса документы, клиент их предоставил, а банк продолжает вести себя странно (клиенты отправляют документы в 2 часа ночи, а в 10 утра банк сообщает, что счет не разблокируют), то в таком случае банк проиграет дело, считает Гин.
Кира Гин
управляющий партнер юридической фирмы «Гин и партнеры»
«В своем исковом заявлении вы имеете право предъявить банку требование уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами на основании положения статей 395 и 856 Гражданского кодекса. Если в связи с отказом банка исполнить платежное поручение вам были причинены убытки (например, по требованию контрагента по сделке была выплачена разумная неустойка), то вы вправе взыскать эти деньги с банка по правилам статьи 15 ГК. Кроме того, в исковом заявлении изложите требования о взыскании с банка понесенных вами судебных расходов».
При этом кредитные организации не могут вмешиваться в хозяйственную деятельность клиентов, а также брать на себя полномочия фискальных органов. Так, банки не могут запрашивать у клиентов данные об исполнении налоговых обязанностей (у кредитных организаций нет фискальных полномочий).